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关于事业单位银行账户管理工作的几点思考

 

来源: 本站原创   录入人员: 郝相莲 时间: 2019-04-28 [ ] [ 打印 ] [ 关闭 ] [ 收藏 ]

 

近年来,随着对银行账户管理水平要求的不断提高,许多单位银行账户管理的薄弱环节暴露出来,集中体现在两年一次的银行账户年检工作上,诸多信息与财政部驻山东省财政监察专员办(以下简称专员办)备案情况不一致,导致工作陷入了被动。现以2018年度银行账户年检工作为例,就银行账户管理方面存在的短板和进一步规范管理的情况进行梳理。

一、银行账户管理上存在的主要问题

山东黄河河务局作为中央直属事业单位,所属参公单位及事业单位银行账户实行所在地专员办审批或备案管理方式,主要适用文件为《中央预算单位银行账户管理暂行办法》和《关于调整中央预算单位银行账户管理有关事项的通知》。年检前的账户梳理工作发现,我局目前银行账户存在的问题主要分为以下几个方面。

1.审批类账户信息变更未履行审批手续

按照文件规定,2016125日前,中央预算单位所有账户均实行审批管理方式;2016125日后,基本存款账户、专用存款账户继续实行审批管理方式,党费账户、工会经费账户、房改资金账户等全部调整为备案管理方式。 

个别单位未经审批私自变更基本存款账户或2016125日前未经审批变更党费工会户、房改户且未及时上报,个别单位甚至存在十几、二十年前账户变更未上报的情况。虽然存在一定的客观历史原因,比如人员变动等因素,但在另一方面反映的是对账户管理工作不够重视,相关人员对政策规定不了解、责任心缺失的问题。

2.备案类账户变更未及时上报

这次账户梳理发现的银行账户信息不符的情况绝大部分为备案类账户的问题,具体可以分为以下几个方面:

一是党费工会户户数超标准。按照财政部有关规定,一个单位只能有两个党费工会账户,我局某单位由于某些历史因素,有三个在用的党费工会账户,经多方协调与银行积极沟通将其中一个党费工会户销户后才进行2018年账户年检工作。

二是已变更账户未及时备案。主要是党费工会户或房改户已撤旧户并开立新户,但未及时履行备案手续。

三是账户主要信息变更未及时备案。主要包括账户开户日期、账户名称、银行账号(不变更开户行)发生变动,未及时履行备案手续,造成与专员办备案信息不一致。

四是单位基础数据信息变动未及时备案。主要包括单位国标码、主要负责人、地址等发生变动,未及时上报专员办,造成信息不一致。

二、银行账户信息变更所需履行的程序

按照审批类账户与备案类账户管理方式的不同,以及具体变更信息的不同,在履行变更手续上也有很大的区别。下面按照目前主要存在的几种情况进行简要说明。

1.基本存款账户变更开户行及账号

基本存款账户需要变更开户行的,包括跨行(如从建行改到农行)或变更开户银行网点(如从建行解放路支行改到建行济南分行营业部),均需先上报撤户申请,需要的资料为正式文件,签章的撤户备案表、开立银行账户申请表,在软件中导出上报的“账户备案”-“撤销备案表”及“账户开立”-“开立申请表”。待专员办下发《中央预算单位开立银行账户批复书》后,持批复书到银行办理开户及撤户手续,完成撤户及开户业务后,行文报专员办撤户申请书及开户许可证,完成备案,同时提交开立备案电子数据,完成账户变更业务。

2.账户变更开户日期、账户名称、银行账号(不变更开户行)等信息

所有账户变更开户日期、账户名称(即为开户许可证标注的开户单位名称)及不变更开户行的银行账号变更(通常由于银行系统升级等原因造成),均需行文上报,同时填报纸质变更备案表,在软件中导出上报变更备案电子数据。

3.备案类账户撤户及开立新户

党费工会户及房改户由于业务工作需要等原因,确需变更开户行的,按照备案管理工作要求,可以直接办理销户及开户手续,完成后向专员办行文,同时附销户申请书及开户许可证、签章的变更备案表,并导出上报销户备案及开户备案的电子数据。

房改类账户由于其特殊性,部分房改账户由财政厅直接在银行开立,预算单位本身没有开户许可证及销户申请书等资料,撤户时可以财政厅下发的撤户文件为依据,也可得到专员办认可。

4.单位基础数据信息变动

单位基础数据信息在软件中的“基础数据”-“预算单位管理”模块下,主要包括单位国标码、主要负责人、地址等信息,这类信息不反映在账户信息中,修改起来也相对较为简便,直接提交给专员办进行修改即可。其中单位国标码是比较重要的信息,如果不一致,会导致电子数据无法导入系统,从而无法进行备案及年检等工作。此次年检,我局所有预算单位的国标码均与专员办一致,为年检工作顺利完成打下良好基础。

三、银行账户管理工作的几点建议

通过此次年检工作,发现了个别预算单位在银行账户的管理上还存在一些疏漏和薄弱环节。银行账户规范管理作为“规范管理、加快发展”的重要部分,既是单位资金管理的重要基础,又是规范业务的重要内容。

1.领导重视是关键

银行账户管理工作看似是财务人员的一项份内之事,但由于银行账户资料需要与银行沟通,有些历史原因或人员变动等造成的资料不完整以致无法正常履行变更或撤户备案手续,单靠财务人员推动困难较大,银行方面由于已经撤户或查找多年前资料较为繁琐积极性也较低,工作开展困难,这就需要领导加强对账户管理工作的重视,积极推动工作进展,提高工作效率,可以起到事半功倍的效果。

2.部门联动是基础

银行账户管理工作看似简单,实则复杂,并且涉及多个部门,大部分单位基本存款账户由财务部门管理,党费工会户的管理是由党委、工会负责,房改户由后勤服务部门负责,相关资料也由这些部门分别管理,账户年检工作由财务部门牵头组织。这就需要各部门管理人员增强责任意识,做好资料交接,财务人员与党委、工会及后勤人员密切配合,及时沟通账户变化情况,提高风险意识和管理水平。

3.责任落实是核心

银行账户资料涉及单位多项重要财务信息,需要管理人员极大的责任心和较强的风险意识,对银行账户的有关管理规定熟悉掌握。目前对银行账户管理工作的培训较为欠缺,个别单位日常的银行账户管理缺乏系统性和时效性,个别人员对有关规定把握不准确,造成工作中较为被动。这就需要各级单位进一步增强责任意识,提高管理水平,使银行账户的管理工作迈上新台阶。

4.规范管理是目标

银行账户管理作为规范管理的一项重要内容,事关整个单位资金安全和业务开展,对单位秩序的建立和维护具有重要意义。银行账户管理规范是其他经济活动开展的基础,也是单位稳定发展的前提。

银行账户年检是财政预算管理的重要组成部分,也是实现银行账户规范管理的长效机制。对于年检不合格的账户,专员办将予以通报并责令有关单位整改,对单位的考核评价都将会造成不良影响。进一步提高银行账户管理水平,增强银行账户管理的规范性,既是年检工作的要求,也是单位发展的重要目标。(王静静)

责任编辑:田光   

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